L'IVA su AssoConnect

• Attivare la funzione IVA
• Inserire scritture con una quota di IVA
• Monitoraggio e versamento dell'IVA su AssoConnect
• Casi particolari

Non esitare a consultare questo articolo sul nostro blog per maggiori dettagli sull'IVA.

Attivare la funzione IVA

Principio

Le aliquote IVA gestite in AssoConnect sono le seguenti:

• 20%: la maggior parte delle vendite di beni e delle prestazioni di servizi;
• 10%: principalmente i prodotti agricoli;
• 5,5%: prodotti alimentari, biglietteria;
• 2,1%: prodotti farmaceutici, ecc.

Le altre aliquote IVA (8,5% o 21% ad esempio, aliquote specifiche di alcune zone come i territori d'oltremare, ecc.) al momento non possono essere gestite con il software. Non esitare a inviare un suggerimento in merito.

Attivare la funzionalità

L'opzione IVA si attiva da Impostazioni > Contabilità, nella sezione delle opzioni avanzate.

Configurare le fatture con i tuoi dati

Per sapere come configurare le tue fatture e far comparire le informazioni richieste (numero SIREN, numero di partita IVA intracomunitaria e città di iscrizione al RCS), consulta il nostro articolo sull'emissione delle fatture.

Inserire scritture con una quota di IVA

Entrate

Inserisci le informazioni abituali: descrizione, data, categoria, modalità di pagamento, ecc. Poi indica l'importo imponibile, ovvero 100 € nel nostro esempio, e inserisci la quota di IVA nel campo dedicato.

Nel nostro esempio l'IVA è del 20%. Indichiamo quindi 20 € (100 x 20%) nell'apposita casella. Questi 20 € corrispondono all'IVA incassata per conto dello Stato.

Uscite

Passiamo ora alla registrazione di una scrittura di uscita per un acquisto di materiale. Inseriamo le informazioni abituali e indichiamo poi l'importo imponibile dell'acquisto: 100 €.

Successivamente indichiamo la quota di IVA. L'IVA è anche in questo caso del 20%, ovvero 20 € che inseriamo nell'apposita casella. Si tratta quindi questa volta di IVA detraibile.

Attenzione, è importante conservare le fatture: per detrarre l'IVA devi poter giustificare tutte le transazioni ad essa soggette.

Nelle biglietterie e nei moduli

Per applicare l'IVA alle vendite delle tue biglietterie o dei tuoi moduli, vai nella sezione Tariffe/Formule e clicca su Aggiungi un'IVA.

Puoi poi scegliere un'aliquota IVA:

Questa aliquota si applica all'intero carrello del modulo/della biglietteria. Non è possibile differenziare le aliquote IVA per prestazione: in tal caso occorre creare più moduli.

Registrazione avanzata

Puoi anche registrare transazioni con una quota di IVA in modalità Registrazione avanzata. In questo caso spetta a te creare una riga per l'IVA scegliendo una categoria collegata all'IVA. Puoi quindi:

• Registrare le vendite tramite il modulo uscite/entrate oppure in una biglietteria/modulo;
• Effettuare una registrazione correttiva in registrazione avanzata a fine periodo per includere la quota di IVA.

Consulta questo articolo per maggiori informazioni sulla registrazione contabile avanzata.

Monitoraggio dell'IVA

Nei documenti contabili

Una volta effettuate le registrazioni con una quota di IVA, queste alimenteranno direttamente i tuoi documenti contabili. Ad esempio, ritroverai la categoria di IVA nello stato patrimoniale.

Calcolo dell'IVA incassata o detraibile

Per monitorare l'IVA incassata dalla tua associazione, quella detraibile e quanto devi versare allo Stato (o farti rimborsare), vai alla pagina Contabilità > Registrazione > IVA.

• IVA detraibile;
• IVA incassata.

Cliccando su Convalida l'IVA, verranno generate automaticamente delle scritture:

• Le categorie di IVA collegate alle uscite e alle entrate verranno azzerate (445710 e 445720);
• Se IVA detraibile > IVA incassata, la categoria 445670 verrà alimentata in dare;
• Se IVA incassata > IVA detraibile, la categoria 445510 verrà alimentata in avere.

In seguito potrai registrare un pagamento emesso o ricevuto nei confronti dell'amministrazione fiscale:

Casi particolari da gestire in registrazione avanzata

Casistiche interessate

L'IVA intracomunitaria (operazioni effettuate nell'UE) ha la particolarità di essere allo stesso tempo incassata e detratta. Occorrerà quindi movimentare più categorie di IVA in un'unica registrazione. Poiché i moduli citati sopra non lo consentono, dovrai utilizzare la registrazione contabile avanzata, che permette di scegliere liberamente le categorie da movimentare.

Hai inoltre la possibilità di aggiungere categorie di IVA non presenti nel tuo piano dei conti predefinito. In tal caso, dovrai anche qui utilizzare il modulo di registrazione avanzata.

Metodo consigliato

Per i motivi indicati sopra, la registrazione dell'IVA associata a un'uscita o a un'entrata avverrà necessariamente in registrazione avanzata.

Lo stesso vale per le scritture contabili create a partire dai movimenti bancari nel modulo di riconciliazione bancaria.

I saldi dell'IVA incassata e/o detraibile vanno calcolati manualmente, perché non possono essere ottenuti tramite la pagina di registrazione dell'IVA. Puoi basarti sui saldi visualizzati nei documenti contabili (Libro Mastro).

Una volta ottenuti i saldi, dovrai utilizzare la registrazione avanzata per effettuare le scritture che permettono di liquidare l'IVA incassata/detraibile.

In caso di dubbi sulle categorie da movimentare, consigliamo di rivolgersi a un commercialista.