Le implicazioni della chiusura contabile su AssoConnect

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Stai per avviare la tua chiusura contabile? Complimenti! In questo articolo illustriamo nel dettaglio le operazioni effettuate automaticamente dal software al momento della chiusura contabile, ossia:

• Il riporto dei saldi di fine esercizio
• La destinazione del risultato
• I tipi di A-nuovo generati

Cominciamo!

Riporto dei saldi di fine esercizio

In base al principio di indipendenza degli esercizi (una scrittura appartiene all'esercizio a cui si riferisce), la chiusura permette di creare il collegamento tra due periodi contabili.

Al momento della chiusura, i saldi di fine esercizio vengono determinati per ogni categoria contabile.

Il software somma quindi i movimenti registrati nei conti (dare, avere) e calcola il saldo di fine esercizio. Questo saldo viene riportato come saldo iniziale dell'esercizio successivo.

Il funzionamento è lo stesso dei tuoi estratti conto bancari: il saldo di fine mese determina il saldo iniziale del periodo successivo.

Riporto del saldo di fine esercizio per il conto 512001:

Questo meccanismo avviene tramite la generazione automatica di scritture di A-nuovo. È anche ciò che determina un saldo di inizio esercizio quando realizzi il tuo bilancio iniziale.

Trovi tutte le scritture di A-nuovo nella pagina Contabilità > Documenti > Giornale, filtrando per la categoria omonima.

Il software genera queste scritture nel modo seguente:

• Addebitando tutti i conti con saldo a dare alla chiusura dell'esercizio precedente (e accreditando il conto 890 "Bilancio di apertura");
• Accreditando tutti i conti con saldo ad avere alla chiusura dell'esercizio precedente (e addebitando il conto 890 « Bilancio di apertura »).

Ecco un esempio di A-nuovo per un conto 512 a dare (positivo):

Per non creare incoerenze, gli A-nuovo non sono né eliminabili né modificabili. Sconsigliamo inoltre di inserirli manualmente.

Destinazione del risultato

Per principio, ogni scrittura di onere/provento è collegata all'esercizio a cui si riferisce.

In caso di sfasamento, è possibile registrare scritture di rettifica a fine esercizio, ad esempio per rilevare un risconto passivo o una fattura da ricevere.

Al momento della chiusura, la destinazione del risultato avviene nel modo seguente:

• Le categorie di proventi (classe 7) e di oneri (classe 6) vengono azzerate;
• Il risultato viene calcolato come differenza tra proventi e oneri;
• Il risultato viene riportato nello stato patrimoniale dell'esercizio tramite una scrittura di riporto a nuovo;
• Il riporto a nuovo avviene tramite:
  • i conti 110/120 se il risultato è positivo;
  • i conti 119/129 se è negativo.

Destinazione di un risultato positivo:

Ecco un esempio di scrittura di riporto a nuovo nel caso di un risultato positivo:

Tipi di AN generati alla chiusura

A seconda della categoria, il formato dell'A-nuovo sarà diverso.

L'obiettivo: facilitare il monitoraggio delle scritture nell'esercizio successivo offrendo il livello di dettaglio ideale (saldo/gruppo).

Esistono quindi tre tipi di A-nuovo generati alla chiusura:

• A-nuovo di gruppo;
• A-nuovo di saldo;
• riporto a nuovo.

Ora non hai più segreti sulla chiusura contabile. Non ti resta che iniziare!