De gevolgen van de boekhoudkundige afsluiting in Poplico

Deze functie is alleen beschikbaar in de volgende landen: Frankrijk, Verenigde Staten.

Staat u op het punt uw boekhoudkundige afsluiting te starten? Gefeliciteerd! In dit artikel leggen we in detail uit welke bewerkingen de software automatisch uitvoert bij de boekhoudkundige afsluiting, namelijk:

• De overname van de eindsaldi van het boekjaar
• De bestemming van het resultaat
• De soorten gegenereerde openingsboekingen

Aan de slag!

Overname van de eindsaldi van het boekjaar

Volgens het principe van de onafhankelijkheid van de boekjaren (een boeking hoort bij het boekjaar waarop ze betrekking heeft), maakt de afsluiting de link tussen twee boekhoudkundige periodes.

Bij de afsluiting worden de eindsaldi van het boekjaar vastgezet voor elke boekhoudkundige categorie.

De software telt dan de bewegingen op die in de rekeningen zijn geboekt (debet, credit) en berekent het eindsaldo van het boekjaar. Dat saldo wordt overgenomen als beginsaldo voor het volgende boekjaar.

Dit werkt op dezelfde manier als bij uw bankuittreksels: het saldo aan het einde van de maand bepaalt het beginsaldo van de volgende periode.

Overname van het eindsaldo van het boekjaar voor rekening 512001:

Dit mechanisme verloopt via het automatisch genereren van openingsboekingen. Dit bepaalt ook het beginsaldo van een boekjaar wanneer u uw beginbalans opmaakt.

U vindt al de openingsboekingen terug op de pagina Boekhouding > Documenten > Dagboek door te filteren op de categorie met dezelfde naam.

De software genereert deze boekingen als volgt:

• Door alle rekeningen te debiteren met een debetsaldo bij de afsluiting van het vorige boekjaar (en door rekening 890 "Openingsbalans" te crediteren);
• Door alle rekeningen te crediteren met een creditsaldo bij de afsluiting van het vorige boekjaar (en door rekening 890 « Openingsbalans » te debiteren).

Hier is een voorbeeld van een openingsboeking voor een debetrekening 512 (positief):

Om inconsistenties te vermijden, kunnen openingsboekingen niet worden verwijderd of gewijzigd. We raden ook af om ze manueel in te voeren.

Bestemming van het resultaat

In principe wordt elke kosten-/opbrengstenboeking gekoppeld aan het boekjaar waarop ze betrekking heeft.

Bij een verschuiving kunnen er aan het einde van het boekjaar regularisatieboekingen worden gemaakt, bijvoorbeeld om een over te dragen opbrengst of een nog niet ontvangen factuur vast te stellen.

Bij de afsluiting gebeurt de bestemming van het resultaat als volgt:

• De categorieën opbrengsten (klasse 7) en kosten (klasse 6) worden afgesloten;
• Het resultaat wordt berekend als het verschil tussen de opbrengsten en de kosten;
• Het resultaat wordt overgedragen naar de balans van het boekjaar via een boeking van overgedragen resultaat;
• De overdracht van het resultaat gebeurt via:
  • de rekeningen 110/120 als het resultaat positief is;
  • de rekeningen 119/129 als het negatief is.

Bestemming van een positief resultaat:

Hier is een voorbeeld van een boeking van overgedragen resultaat bij een positief resultaat:

Soorten openingsboekingen die bij de afsluiting worden gegenereerd

Afhankelijk van de categorie zal het formaat van de openingsboeking verschillen.

Het doel: de opvolging van de boekingen in het volgende boekjaar vereenvoudigen door het ideale detailniveau te bieden (saldo/groep).

Er zijn dus drie soorten openingsboekingen die bij de afsluiting worden gegenereerd:

• openingsboekingen per groep;
• openingsboekingen per saldo;
• overgedragen resultaat.

Nu weet u alles over de boekhoudkundige afsluiting. Aan u om er nu mee van start te gaan!