Een te ontvangen factuur (FNP) invoeren

Deze functie is alleen beschikbaar in de volgende landen: Frankrijk, Verenigde Staten.

Het boeken van te ontvangen facturen (FNP) neutraliseert de impact van het tijdsverschil tussen het leveren van een prestatie, het opmaken van de factuur en de boeking ervan.

Dit artikel behandelt de volgende punten:

• Het nut van te ontvangen facturen in de boekhouding
• Een FNP invoeren bij de afsluiting
• De factuur als ontvangen registreren

Nut van te ontvangen facturen in de boekhouding

Principe

De boekingen die verband houden met FNP's worden geregistreerd bij de afsluiting (men spreekt dan van inventarisverrichtingen) of bij tussentijdse boekhoudkundige situaties.

Dit is van toepassing wanneer een goed werd ontvangen of een prestatie werd uitgevoerd en de organisatie op het moment van de afsluiting niet over de bijhorende factuur beschikt.

Voorbeeld: uw boekjaar eindigt op 31/12. Op 20/12 hebt u goederen ontvangen, maar de factuur bereikt u pas op 5/01. In dat geval boekt u een FNP op 31/12.

Bijhorende boekingen

Wanneer u een FNP registreert, wordt er bij de afsluiting een eerste boeking gegenereerd:

Zodra de factuur in het volgende boekjaar is ontvangen, kan er een uitgaveboeking worden ingevoerd. Die compenseert op klasse 6 de tegenboeking:

Ten slotte moet er op de eerste dag van dat nieuwe boekjaar een tegenboeking worden geregistreerd:

Zodra alle boekingen zijn doorgevoerd, is de kost correct toegewezen aan het juiste boekjaar (N) en geneutraliseerd in het boekjaar waarin de factuur wordt ontvangen (N+1).

Een FNP invoeren bij de afsluiting

In de software gebeurt het registreren van een FNP tijdens de afsluiting via de pagina Boekhouding > Afsluiting.

Als u een boekhoudkundige historiek overneemt waarin een FNP werd ingevoerd zonder te zijn afgeboekt, kunt u die invoeren in de Beginbalans via de optie Andere (boekhoudkundige invoer).

Om uw FNP bij de afsluiting in te voeren, opent u de gelijknamige sectie op de controlepagina vóór de boekhoudkundige afsluiting:

Klik daarna op “Nieuwe” om uw FNP te registreren.

Vul de omschrijving, de categorie van klasse 6 en de betrokken bankrekening in.

Registreer zoveel te ontvangen facturen als nodig en klik vervolgens op Opslaan.

De factuur als ontvangen registreren

Zodra de factuur in het volgende boekjaar is ontvangen, gaat u naar de pagina Boekhouding > Invoer > FNP & voorzieningen.

Selecteer de betrokken boeking in de lijst onderaan de pagina:

Geef de datum van ontvangst van de factuur (of die van de annulering) in en sla op:

Dit genereert een tegenboeking op de eerste dag van het boekjaar van het lopende jaar. U kunt de datum van de boeking indien nodig echter aanpassen: zoek de boeking op (bijvoorbeeld via de module Zoeken of via het Grootboek), klik erop en vervolgens op Bewerken. Pas de datum aan vóór u opslaat:

Vergeet niet de bijhorende uitgaveboeking in te voeren via de invoer van uitgaven/inkomsten.