Dans le logiciel, tous les modules sont reliés les uns aux autres. Lorsque vous enregistrez un don dans Communauté > Dons, une écriture comptable est créée automatiquement. Cet article explique les impacts d'un don sur votre comptabilité.
Si vous importez des dons via un fichier Excel, l'import ne crée pas les écritures comptables correspondantes. Vous saisissez alors manuellement chaque écriture.
Exemple utilisé dans cet article : un don de 50 € enregistré pour le contact Claire Martin de l'association Mon Asso 123, avec un premier paiement de 20 € en espèces et un second paiement de 30 € par chèque.
- Quelles écritures comptables sont créées lors de l'enregistrement d'un don ?
- Comment se traduit l'écriture d'engagement du don ?
- Comment est enregistré un don payé en plusieurs fois ?
- Où retrouver les dons dans les documents comptables ?
Quelles écritures comptables sont créées lors de l'enregistrement d'un don ?
Lors de l'enregistrement d’un don, une ou plusieurs écritures sont éditées :
- La première est liée au don (engagement),
- Les suivantes sont liées aux différents paiements.
Comment se traduit l'écriture d'engagement du don ?
L'écriture d'engagement impacte le compte 754 (don) pour un montant de 50 € au crédit. Comme une personne est toujours liée à un don, le compte 467 (compte utilisateur) est impacté au débit, de 50 € dans cet exemple.
Dans le Journal, voici à quoi ressemble cette ligne.
Tant que le don n'est pas réglé en totalité, il apparaît dans la liste des créances.
Comment est enregistré un don payé en plusieurs fois ?
Enregistrement du 1er paiement
À chaque paiement enregistré, une écriture est créée. Le compte crédité est le compte intermédiaire 467 (compte utilisateur), crédité du montant payé, soit 20 € dans cet exemple.
Le compte débité dépend du moyen de paiement utilisé :
- Paiement en espèces : compte 531 (caisse)
- Paiement impactant la banque (carte bleue, virement, prélèvement…) : compte 512 (banque)
- Paiement par chèques : compte 511200 (chèques à encaisser)
- Paiement en ligne : compte 517 (compte en ligne)
Dans cet exemple, le compte 531 est donc débité de 20 €.
Voici à quoi ressemble la ligne de paiement dans le Journal.
Puisque le paiement n’a pas été effectué dans sa totalité, le don apparaît toujours dans les créances, mais le montant payé est tout de même indiqué.
Enregistrement du second paiement
Vous enregistrez ensuite le second et dernier paiement. Le compte crédité est toujours le compte intermédiaire 467 (compte utilisateur), crédité du montant payé, soit 30 € dans cet exemple.
Le compte débité dépend du moyen de paiement utilisé. Dans cet exemple, Claire Martin a payé par chèque : le compte 511200 est donc débité de 30 €.
Voici à quoi ressemblent le don et ses deux paiements dans le Journal.
Le don étant payé en totalité, il n'apparaît plus dans la liste des créances.
Où retrouver les dons dans les documents comptables ?
Vous retrouvez l'ensemble de vos dons dans le compte 754 - Dons et Collectes (par défaut) dans vos documents comptables : le Grand Livre, le Compte de Résultat et la Balance Générale.
Commentaires
0 commentaire
Vous devez vous connecter pour laisser un commentaire.