Comprendre l'enregistrement des adhésions en comptabilité

Dans le logiciel, tous les modules sont reliés les uns aux autres. Ainsi, lorsque vous enregistrez une adhésion dans Communauté > Adhésions, une écriture comptable est créée automatiquement. Cet article explique les impacts d'une adhésion sur votre comptabilité : écriture d'adhésion, écritures de paiement et documents comptables concernés.

Je veux enregistrer l’adhésion de Perrine, à hauteur de 50 €, avec un premier paiement de 20 € en espèces et un second paiement de 30 € en chèque.

Lors de l'enregistrement d'une adhésion, une ou plusieurs écritures sont éditées :

• La première est liée à l'adhésion.
• Les suivantes sont liées aux différents paiements.

La première écriture est liée à l’adhésion : elle va impacter le compte 756 (adhésion) au crédit. Dans mon exemple, le compte 756 est crédité de 50 €.

Le compte débité dépend ensuite du rattachement de l'adhésion :

• Adhésion rattachée à une personne : le compte 467 (compte utilisateur) est débité.
• Adhésion sans personne rattachée : le compte 411 (compte client) est débité.

Dans mon exemple, l'adhésion est rattachée à une personne : le compte 467 est donc débité.

Dans le Journal, voici à quoi ressemble cette ligne.

Tant que l'adhésion n'est pas réglée en totalité, elle apparaît dans la liste de mes créances.

À chaque paiement enregistré, une écriture est créée. Le compte crédité est le compte utilisateur (compte 467), crédité du montant payé. Dans mon exemple, le compte 467 est donc crédité de 20 €.

Le compte débité dépend du moyen de paiement utilisé :

• Paiement en espèces : compte 531 (caisse)
• Paiement impactant la banque (carte bleue, virement, prélèvement…) : compte 512 (banque)
• Paiement par chèques : compte 511200 (chèques en attente de remise)
• Paiement en ligne : compte 517 (compte en ligne)

Dans mon exemple, le compte 531 est donc débité de 20 €.

Voici à quoi ressemble la ligne de paiement dans le Journal.

J'enregistre ensuite mon second et dernier paiement. Le compte crédité reste le compte utilisateur (compte 467), crédité du montant payé. Dans mon exemple, le compte 467 est donc crédité de 30 €.

Puisque le paiement n’a pas été effectué dans sa totalité, l’adhésion apparaît toujours dans les créances, mais le montant payé est tout de même indiqué.

Le compte débité dépend là encore du moyen de paiement utilisé. Dans mon exemple, Perrine a payé par chèque : le compte 511200 est donc débité de 30 €.

Je vais ensuite enregistrer mon second et dernier paiement. Le compte crédité est toujours le compte intermédiaire, et il est crédité du montant payé. Dans mon exemple, le compte 467 est donc crédité de 30€.

Le compte débité dépend encore du moyen de paiement utilisé. Dans mon exemple, Perrine a payé en chèque : le compte 511200 est donc débité de 30€.

Voici à quoi ressemblent l'adhésion et ses deux paiements dans le Journal. L'adhésion étant payée en totalité, elle n'apparaît plus dans les créances.

Voici à quoi ressemble la vente et les deux paiements dans le Journal. Puisque la vente a été payée en totalité, elle n’apparaît plus dans les créances.

Vous retrouvez l'ensemble de vos adhésions sur le compte 756 dans d'autres documents comptables :

Vous retrouverez l'ensemble de vos adhésions dans le compte 756 dans d'autres documents comptables : 

Le Grand Livre :

Le Compte de Résultat :

Et le Bilan :