Comprendre les écritures comptables d'un remboursement

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Bonne nouvelle : il n’est pas nécessaire de connaitre ces écritures car Poplico les passe pour vous. 🎉

Cet article s'adresse aux personnes curieuses de comprendre les mécanismes comptables.

Il est un approfondissement de l'article Saisir une écriture de remboursement ou d'avoir.

Prenons un exemple :

Vous avez enregistré une adhésion pour 50 €, l'adhérent a déjà effectué le règlement et demande un remboursement. Vous acceptez de rembourser cette personne et souhaitez donc enregistrer cette écriture en comptabilité. 

L'écriture de remboursement est tout simplement l'écriture inverse de l'adhésion. 

Votre écriture de vente se décompose en deux parties :

1/ L'enregistrement du produit de la cotisation impacte le compte de tiers (votre adhérent) et le compte de produit (enrichissement de l'association = classe 7). Le compte 467000 est débité de 50 € et le compte 756000 est crédité de 50 €.

2/ L'enregistrement du paiement de la cotisation solde le compte de tiers (l'adhérent a payé, il ne vous doit plus d'argent) et le compte financier (la banque). Le compte 467000 est crédité de 50 € et le compte 512000 est débité de 50 €.

L'écriture de remboursement se compose aussi de deux parties si le paiement a bien lieu, en miroir des écritures de la vente et du paiement de l’adhésion.

1/ Enregistrement de l'annulation : le compte 756000 est débité de 50 € et le compte 467000 est crédité de 50 €.

2/ Enregistrement du paiement du remboursement : le compte 467000 est débité de 50 € et le compte 512000 est crédité de 50 €.

Voilà, vous savez tout !