L'annexe comptable – Centre d'Aide

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Qu'est-ce que l'annexe comptable ?
Qui peut y accéder ?
Prérequis avant de générer l'annexe
Comment générer l'annexe comptable ?
Que contient le document généré ?
Puis-je modifier et re-générer l'annexe ?

Qu'est-ce que l'annexe comptable ?

L'annexe comptable est un document obligatoire qui complète le bilan et le compte de résultat. Elle apporte des informations détaillées et explicatives sur les chiffres de l'exercice :

Présentation de l'association,
Méthodes comptables utilisées,
Détail des créances et des dettes,
Subventions reçues,
Contributions bénévoles, etc.

Ce document est notamment demandé par le commissaire aux comptes et présenté en assemblée générale.

AssoConnect vous permet de générer automatiquement votre annexe comptable : les données financières sont calculées et préremplies depuis votre comptabilité.

Il vous suffit d'ajouter les descriptions et commentaires manquants.

Qui peut y accéder ?

Les administrateurs principaux et les administrateurs ayant accès à la comptabilité peuvent générer l'annexe comptable depuis Comptabilité > Documents.

À noter : cette fonctionnalité n'est pas disponible pour les groupes avancés dont la comptabilité est consolidée au niveau supérieur.

Prérequis avant de générer l'annexe

Pour accéder à la génération de l'annexe :

Un exercice comptable doit être clôturé.
L'annexe est toujours générée pour le dernier exercice clôturé.

Si aucun exercice n'est encore clôturé, un message vous indiquera qu'il est trop tôt pour générer l'annexe et vous proposera d'accéder à vos exercices comptables pour procéder à la clôture.

Comment générer l'annexe comptable ?

Rendez-vous dans Comptabilité > Documents, puis cliquez sur la carte Annexe Comptable.

Une page d'introduction s'affiche, récapitulant l'exercice concerné et les 4 grandes étapes du processus.

Cliquez sur Démarrer pour lancer le formulaire.

À noter : aucun champ du formulaire n'est obligatoire. Vous pouvez cliquer sur "Suivant" à chaque étape sans remplir les champs. Les sections non renseignées afficheront la mention Non renseigné dans le document généré, ou une valeur par défaut adaptée (ex. 0,00 € pour les montants).

Étape 1 – Présentation de l'association

Cette étape reprend les informations descriptives de votre association :

Nom légal
Numéro RNA et SIREN
Adresse du siège social
Forme juridique
Activité principale
Objet social
Moyens mis en œuvre (effectifs, locaux, équipements…)

Les champs déjà renseignés dans votre plateforme sont pré-remplis et non modifiables depuis ce formulaire. Pour les mettre à jour, rendez-vous dans les paramètres de votre plateforme (accessible par un administrateur principal).

Cette étape comprend aussi deux champs libres à compléter manuellement :

Autres faits significatifs de l'exercice : nouvelles subventions, projets importants, évolution du nombre d'adhérents, changements organisationnels, etc.
Événements postérieurs à la clôture : événements significatifs survenus entre la date de clôture et la date d'établissement des comptes.

Étape 2 – Principes, règles et méthodes comptables

Cette étape vous permet de préciser les durées d'amortissement de vos immobilisations corporelles et incorporelles (logiciels, matériel informatique, mobilier, agencements…).

Le reste du texte relatif aux principes comptables est généré automatiquement, conformément au règlement ANC n°2018-06.

Étape 3 – Créances

Les montants bruts des créances sont calculés automatiquement depuis votre comptabilité. Vous devez uniquement renseigner la ventilation par échéance :

Échéances de 0 à 1 an
Échéances de plus de 1 an

Cette ventilation concerne notamment : les créances rattachées à des participations, les prêts, les créances usagers, les charges constatées d'avance, etc.

À noter : si vous ne renseignez pas ces champs, les montants affichés dans le document seront 0,00 €.

Étape 4 – Dettes

Les montants totaux des dettes sont calculés automatiquement. Vous devez renseigner leur ventilation par échéance :

Échéances de 0 à 1 an
Échéances de 1 à 5 ans
Échéances de plus de 5 ans

Cette ventilation s'applique aux établissements de crédit, dettes financières diverses, fournisseurs, dettes fiscales et sociales, dettes sur immobilisations, etc.

Étape 5 – Subventions

Vous pouvez décrire librement les subventions de fonctionnement reçues sur l'exercice. Le total du compte 740 et de ses sous-comptes est calculé automatiquement.

Si aucune subvention n'est à déclarer, le document indiquera : Il n'existe pas de fonds dédiés sur l'exercice.

Étape 6 – Autres informations

Cette dernière étape regroupe plusieurs champs libres :

Engagements en matière de pensions et retraite
Rémunération des cadres dirigeants (bénévoles et salariés)
Effectif moyen (détail par catégorie)
Honoraires du commissaire aux comptes
Engagements hors bilan (cautions, garanties, contrats pluriannuels…)

Pour chaque champ non renseigné, une mention par défaut adaptée sera insérée dans le document.

Que contient le document généré ?

Une fois le formulaire complété, AssoConnect génère un document Google Doc, éditable et exportable en PDF. Il comprend notamment :

La présentation de l'association et les faits significatifs de l'exercice
Les principes, règles et méthodes comptables
Les notes sur le bilan actif (immobilisations, amortissements, état des créances)
Les notes sur le bilan passif (fonds propres, état des dettes)
Les notes sur le compte de résultat (subventions, produits et charges exceptionnels, contributions volontaires en nature)
Les autres informations (engagements, rémunérations, honoraires…)

Le document est généré au nom de votre association et mentionne la mention Généré par AssoConnect.

Puis-je modifier et re-générer l'annexe ?

Oui. Vos données sont sauvegardées à chaque étape du formulaire. Vous pouvez revenir en arrière, modifier vos réponses, puis re-générer le document sans repartir de zéro.

À noter : il n'est pas possible de générer l'annexe pour un exercice antérieur (N-2, N-3). Seul le dernier exercice clôturé est disponible.

Pour en savoir plus :