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En España, si tu asociación está sujeta al IVA (impuesto sobre el valor añadido), Poplico te permite registrar asientos con una parte de IVA, mostrar el IVA en las facturas emitidas y hacer un seguimiento del IVA repercutido y soportado. Este artículo responde a las siguientes preguntas:
- ¿Cómo activar la función de IVA?
- ¿Cómo registrar asientos con una parte de IVA?
- ¿Cómo hacer el seguimiento del IVA en Poplico?
- ¿Qué casos especiales tratar en el asiento avanzado?
Para más información sobre la fiscalidad aplicable, consulta nuestro artículo de blog IVA y asociaciones: lo que necesitas saber.
¿Cómo activar la función de IVA?
Principio
El módulo de IVA permite registrar asientos con una parte de IVA (4 %, 10 % o 21 %), y mostrar ese IVA en las facturas emitidas en cada transacción.
Los tipos de IVA disponibles en Poplico son los siguientes:
- 21%: la mayoría de ventas de bienes y prestaciones de servicios;
- 10%: principalmente productos alimenticios, hostelería y transporte;
- 4%: productos de primera necesidad, libros, medicamentos, etc.
Los demás tipos de IVA (por ejemplo, tipos específicos de determinadas zonas o regímenes especiales) no están gestionados por el software. Puedes enviar una sugerencia al respecto.
Activar la funcionalidad
Para activar el IVA, ve a Configuración > Contabilidad y activa la opción de IVA en las opciones avanzadas. A partir de ese momento, los campos de IVA aparecerán en tus formularios de asiento contable.
Configurar tus facturas con tu información
Para saber cómo configurar tus facturas e incluir los datos obligatorios (número de CIF/NIF, número de IVA intracomunitario y datos de registro), consulta nuestro artículo sobre la emisión de facturas.
¿Cómo registrar asientos con una parte de IVA?
Ingresos
Introduce la información habitual: concepto, fecha, cuenta, forma de pago, etc. A continuación, introduce el importe sin IVA —100 € en nuestro ejemplo— e indica la parte de IVA en el campo correspondiente.
En nuestro ejemplo, el IVA es del 21 %. Por lo tanto, indicamos 21 € (100 × 21 %) en la casilla correspondiente. Esos 21 € representan el IVA repercutido a la Agencia Tributaria.
Gastos
Veamos ahora cómo registrar un asiento de gasto por una compra de material. Rellenamos los datos habituales e indicamos el importe sin IVA de la compra: 100 €.
A continuación, indicamos la parte de IVA. El IVA asciende de nuevo al 20 %, es decir, 20 €, que introducimos en el campo correspondiente. En este caso se trata del IVA deducible.
Conserva tus facturas: debes justificar todas las transacciones sujetas a IVA para poder deducirlo.
En las venta de entradas y formularios
Para aplicar el IVA a las ventas de tus entradas o formularios, ve a la sección Tarifas/Modalidades y haz clic en Añadir un IVA.
A continuación puedes elegir un tipo de IVA:
Este tipo se aplicará sobre todas las tarifas del formulario/de la venta de entradas. No es posible diferenciar los tipos de IVA por prestación: en ese caso hay que crear varios formularios.
Asiento avanzado
También puedes registrar transacciones con parte de IVA en el modo Asiento avanzado. En ese caso, debes crear una línea para el IVA eligiendo una cuenta vinculada al IVA. Así puedes:
- Registrar tus ventas a través del módulo de gasto/ingresos o en una venta de entradas/formulario;
- Realizar un asiento correctivo en modo avanzado al final del período para incluir la parte de IVA.
Consulta este artículo para más información sobre el asiento contable avanzado.
¿Cómo hacer el seguimiento del IVA en Poplico?
En los documentos contables
Una vez realizados los asientos con parte de IVA, estos alimentan directamente tus documentos contables. Por ejemplo, encontrarás la cuenta de IVA en el balance de situación.
Cálculo del IVA repercutido o deducible
Para llevar un seguimiento del IVA repercutido por tu asociación, del IVA deducible y de lo que debes pagar a la Agencia Tributaria (o lo que te corresponde recibir como devolución), ve a la página Contabilidad > Asiento contable > IVA.
Aquí encontrarás los totales, para un rango de fechas determinado, de:
- El IVA deducible;
- El IVA repercutido.
Al hacer clic en Validar el IVA, se generan asientos automáticamente:
- Las cuentas de IVA vinculadas a los gastos e ingresos quedan saldadas (445710 y 445720);
- Si IVA deducible > IVA repercutido, la cuenta 445670 se alimenta en el Debe;
- Si IVA repercutido > IVA deducible, la cuenta 445510 se alimenta en el Haber.
A continuación, puedes registrar un pago emitido o recibido frente a la administración tributaria:
¿Qué casos especiales deben tratarse en el asiento contable avanzado?
Casos de aplicación
El IVA intracomunitario (operaciones realizadas en el seno de la Unión Europea) tiene la particularidad de ser a la vez repercutido y deducido. Esto obliga a afectar varias cuentas de IVA en un mismo asiento. Los módulos de gasto/ingreso y de venta de entradas/formulario no lo permiten: utiliza el asiento contable avanzado, que permite elegir libremente las cuentas a imputar.
También puedes añadir cuentas de IVA que no figuren en tu plan de cuentas por defecto. En este caso, el asiento avanzado también es necesario.
Método recomendado
El IVA intracomunitario y las cuentas de IVA añadidas al plan de cuentas obligan a imputar varias cuentas en un mismo asiento. El registro del IVA asociado a un gasto o ingreso se realiza, por tanto, mediante el asiento avanzado.
El asiento avanzado también es necesario para los asientos contables creados a partir de los movimientos bancarios en el módulo de conciliación bancaria.
Los saldos de IVA repercutido y/o deducible deben calcularse manualmente, ya que no pueden obtenerse a través de la página de registro de IVA. Puedes apoyarte en los saldos que aparecen en los documentos contables (Libro mayor).
Una vez obtenidos los saldos, debes utilizar el asiento avanzado para registrar los asientos que permitan liquidar el IVA repercutido/deducible.
En caso de duda sobre las cuentas a imputar, recomendamos contactar con un asesor contable.
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